| |
Capítulo II-1
Fuentes del Financiamiento del Terrorismo
Si bien, el dinero no representa el objetivo principal del terrorismo y no tiene la amplitud de los activos generados por el crimen organizado, es indispensable para la financiación de su logística organizacional y operativa.
Las organizaciones terroristas, tanto como las organizaciones criminales, necesitan apoyo financiero para alcanzar sus objetivos. En consecuencia, para que sean realmente exitosas, deben ser capaces de crear y mantener intacta una infraestructura económico-financiera proyectada al cumplimiento de sus objetivos. Por esto, necesitan contar con diversas fuentes de financiamiento, un mecanismo adecuado para lavar y ocultar los fondos, y canales apropiados que les permitan utilizar esos fondos
en la estructura logística necesaria para cometer los actos terroristas.
Índice del capítulo. Se puede acceder directamente al capítulo deseado haciendo un "clic" con el mouse en el tema correspondiente.
2.1.1. Introducción a la Problemática |
2.1.2. Los
Apoyos por parte de Estados |
2.1.3. Las
Fuentes Generadores de Ingresos Legales |
2.1.4. Las
Actividades Ilegales |
2.1.5. Métodos de
Movimientos de Fondos |
2.1.6. Zona de
Lectura |
2.1.1 Introducción a la Problemática
Es importante distinguir los actos terroristas de las actividades de apoyo al terrorismo. Ambos corresponden a comportamientos y lógicas internas diferentes pero complementarias. A semejanza de la terminología propuesta por el Grupo de Investigación sobre Terrorismo y Contra Terrorismo de Canadá (ERTA), se puede distinguir entre las actividades primarias, que designan los actos terroristas, y las actividades secundarias, que incluyen un gran número de conductas legales e ilegales de apoyo al terrorismo, las cuales implican principalmente las diferentes actividades de financiamiento, pero también otras actividades tales como el reclutamiento, la capacitación, y los contactos con otras organizaciones terroristas.
Una organización terrorista puede tener sus actividades principales y secundarias en el mismo país, pero para aquellas organizaciones estructuradas y de cierto alcance, las actividades secundarias y sobre todo de financiamiento, suelen también realizarse en países distintos a donde realizan sus actividades operativas
En lo relacionado con la noción de financiamiento, se debe también hacer la distinción entre las diferentes fases ligadas con los países en donde se ejercen actividades primarias y actividades secundarias de la organización terrorista:
- La recaudación o producción de fondos: puede ser en uno o varios países diferentes de la actuación primaria de la organización terrorista.
- Los movimientos de los mismos fondos: incluyen los países de recaudación o producción de fondos, pero pueden incluir también otros países de transito de los mismos fondos.
- La financiación de la logística organizacional y operativa: concierne el país de destino final de los fondos, para la utilización directa de los mismos en los gastos administrativos de la organización (su logística), y del financiamiento de las operaciones tácticas (atentados), pudiendo ser estas mismas en países diferentes de la ubicación física de la organización, en el caso de terrorismo internacional.
Esquemáticamente se puede sintetizar el carácter de los recursos que financian el terrorismo, en dos fuentes principales:
- Los ingresos legales
- Los ingresos ilegales
Una de las características de la tipología del financiamiento del terrorismo, es su variedad. Sin embargo estos ingresos se pueden clasificar en tres partes:
Financiamientos por Países |
Financiamientos con legalidad variable |
Financiamientos ilegales |
- Países complacientes
- Países engañados
- Países en conflicto armado
|
- Donaciones privadas
- Organismos humanitarios
- Cotizaciones
- Venta de publicaciones/mercancías
- Conferencias
- Solicitaciones directas
- Asociaciones cívicas
- Especulación bursátil
|
- Trafico de drogas
- Secuestros, extorsiones
- Contrabando
- Asaltos
- Fraudes
- Robos y tráficos de todo tipo
|
Volver arriba
2.1.2. Los Apoyos por parte de Países
Por diferentes razones ―principalmente políticas y religiosas―, algunos países, han apoyado estos últimos decenios a grupos terroristas. Este apoyo explícito se ha realizado bajo diferentes formas: dinero, armamento, entrenamiento, materiales diversos. Durante un tiempo, esta fuente parecía casi ilimitada, en particular durante el período conocido como Guerra Fría, entre los bloques comunistas y occidentales. La caída del régimen comunista en los países de Europa del Este puso fin a ese apoyo financiero para muchas organizaciones con reivindicaciones políticas, habitualmente apoyadas por los ex regímenes de esos países. Sin embargo, otros países continuaron financiando durante los años noventa a algunas de las principales organizaciones terroristas actuales. Los eventos del 11 de septiembre de 2001 y la reacción norteamericana e internacional consecuente, han descalificado ampliamente estos apoyos y reducido
drásticamente esta fuente de financiamiento, lo que obligó a las organizaciones terroristas, hasta entonces beneficiarias de esta fuente, a encontrar otras vías de financiación para paliar esta pérdida de apoyos. Según los expertos del GAFI, este tipo de financiamiento gubernamental parece haber perdido importancia en los últimos años, y dio lugar a apoyos financieros de otras fuentes.
Conjuntamente con estas últimas naciones descarriadas, ciertos países pueden participar a la financiación del terrorismo, sin tener conciencia del destino de los fondos dados para loables intenciones, por ejemplo: donaciones para acciones humanitarias o caritativas, desviadas durante su envío a un lugar lejano, afectado por una catástrofe natural.
La problemática queda con los países en situación de conflicto armado con otros países, o con movimientos subversivos internos abiertos. En este caso, otros países que tienen un interés político o religioso de este conflicto, o de mantener esta subversión interna abierta, pueden voluntariamente apoyar las acciones terroristas correspondientes.
El Departamento de Estado Norteamericano elabora cada año una lista de las organizaciones terroristas y de los países que supuestamente prestarían cualquier ayuda a causas terroristas. (Ver documento titulado Country Reports on Terrorism 2004 -http://www.jtfcs.northcom.mil/pages/news20050430.html )
Volver arriba
2.1.3. Las Fuentes Generadores de
Ingresos Legales
En esta segunda fuente, se encuentran diferentes acciones que generan fondos, los cuales no son en primera instancia ilegales en su naturaleza.
¤ En primer lugar: las donaciones.
Esta fuente para ciertos movimientos subversivos abiertos, puede representar un importante porcentaje de su financiación, por ejemplo: ciertos movimientos armados europeos, durante años han recogido de diferentes maneras, fondos de su población emigrada. Se organizaban eventos oficiales, galas, conferencias; directamente o a través de asociaciones locales cívicas o simpatizantes, que permitieron recoger cantidades importantes de fondos por parte de donantes.
Los recursos también pueden provenir de donaciones personales, de individuos con cierto poder financiero. Osama Bin Laden, considerado como el responsable de los ataques del 11 de septiembre, habría invertido cantidades importantes de su fortuna personal para crear y mantener la red terrorista Al Qaeda así como el régimen afgano de los Talibanes.
Las donaciones pueden ser mas forzadas que voluntarias, la organización terrorista crea en su zona de influencia y de acción, un impuesto obligatorio, llamado a menudo: impuesto revolucionario, pero escondiendo bajo este término, ni más ni menos que una extorsión de fondos. Ciertas organizaciones imponen un impuesto sobre la fortuna personal de individuos o entidades.
La creación de organismos humanitarios en el seno de comunidades inmigrantes, o las solicitudes de donaciones a nombre de organizaciones caritativas o benéficas, son métodos de recaudación de fondos lícitos bastante utilizados por algunas organizaciones terroristas, en particular las ligadas a los movimientos religiosos fundamentalistas (en particular con el sistema de la Zakat). En este caso, los donantes pueden actuar con pleno conocimiento del destino final de sus fondos, o ser engañados tras una cortina de loables intenciones, falsas o reales. En muchos casos, tales organizaciones caritativas receptoras de fondos son legítimas por el hecho de ejercer efectivamente, una parte en actividades altruistas. Incluso la mayoría de los miembros de dichas organizaciones, a menudo no tiene conciencia del desvió de una parte de los fondos recaudados a favor de una causa terrorista. Es difícil a veces distinguir entre los organismos sin fines de lucro que son engañados para su utilización por los terroristas, y los que son creados específicamente para financiar el terrorismo.
¤ La recaudación de fondos lícitos puede realizarse también a través de actividades comerciales de diferentes índoles:
-
La venta a domicilio de libros y documentos de propaganda que sostienen la causa revolucionaria o simpatizante que mantienen la actividad de la organización terrorista,
-
A través de empresas de servicios o bienes varios, que pertenecen oficial o indirectamente a la organización terrorista: la venta de la miel en Medio Oriente y Asia, por ejemplo, actividad tradicional y ancestral en los países de esa región, habría servido de financiamiento para ciertas organizaciones terroristas. (Ver modulo sobre el uso de estructuras jurídicas comerciales)
| ¤ Ilustración |
En noviembre de 2001, bajo la presión creciente de EE.UU., el gobierno de un país de Medio Oriente congeló las cuentas bancarias de varios negociantes y vendedores de miel, acusados de servir de intermediarios a la red de Bin Laden, quien habría poseído a través de una sucesión de sociedades ficticias y socios, una cadena de tiendas de ventas de este producto en el Medio Oriente.
|
| ¤ Ilustración |
En los años 70s, un movimiento armado de un pais del Norte de Europa, obtuvo el monopolio de los medios de transportes en ciertas regiones de su pais: sus dos principales empresas legales poseían 350 taxis empleando 800 conductores.
|
-
Por la actividad profesional legal y oficial de miembros de la organización, los cuales pueden tener acceso a productos financieros tales como préstamos personales, realizar inversiones productivas etc., cuya una parte puede destinarse a las actividades financieras de la organización.
- La especulación a corto plazo sobre las Bolsas de Valores parece ser también un medio eficaz y ventajoso de acumular reservas sin ser obligado de utilizar las transferencias bancarias, y más fácilmente controlables. Estos fondos pueden servir después a la activación de células dormidas infiltradas dentro de los países occidentales.
Ciertos grupos fundamentalistas religiosos, designados como organizaciones terroristas en las listas internacionales, usarían este método de financiamiento legal, lo cual por su rapidez y su amplitud limitada, pasa mucha más desaparecido.
Volver arriba
2.1.4. Las Actividades Ilegales
Como se ha mencionado anteriormente, muchas organizaciones terroristas que disponían hasta entonces de diversos apoyos de ciertos paises, fueron obligadas a recurrir a actividades ilegales para proporcionarse o complementar su tesorería necesaria a la financiación de sus logísticas y operaciones.
Estos medios, semejantes a los del crimen organizado, tienen la ventaja de ofrecer una fuente rápida y casi sin límites. Permite también encontrar los fondos en su zona de influencia o de acción para las células terroristas locales (autofinanciación). Sin embargo, estas prácticas tienen riesgos de descubrimiento y de sanción a la organización terrorista, lo que la hace más vulnerable.
Los expertos del GAFI han determinado las principales actividades criminales de las organizaciones terroristas (informe 2000-2001):
- Narcotráfico
- Extorsión de fondos y secuestros
- Robos con violencia
- Fraudes
- Juegos de azar
- Contrabando y falsificaciones
Ahora, prácticamente casi todos los conflictos armados existentes en el mundo, a nivel local o regional, recurren al tráfico de droga para financiarse, en particular las partes opuestas a los gobiernos locales.
Los secuestros parecen un arma de presión y de financiación con una tendencia a desarrollarse. Esta actividad criminal, procura a las organizaciones terroristas una importante fuente de ingresos, en particular, en divisas extranjeras. Los rehenes representan una mercancía como cualquier otra, que los terroristas negocian. El secuestro puede representar también un fuerte mensaje político dirigido por el grupo terrorista hacia gobiernos o Estados. En este caso, no es el dinero lo que se busca, sino de comunicar un mensaje claro, a menudo con el asesinato mediatizado de la víctima, hacia autoridades locales o internacionales.
El robo internacional de vehículos parece también ser una actividad interesante para las organizaciones terroristas, sobre todo, las de Medio Oriente.
| Ilustración |
Según el FBI, el robo de vehículos representa cada año en EE.UU. un valor total de 8.000 millones de dólares. 200.000 Vehículos robados se exportan al extranjero, en diferentes países, incluso en Medio Oriente, en donde son revendidos con altos beneficios. Según INTERPOL, el robo de vehículos y los fraudes a los seguros ligados, son utilizados no solamente por el crimen organizado, sino también por las organizaciones terroristas para financiar sus actividades.
Los grupos terroristas pueden imponer un impuesto para permitir el tráfico de coches en su territorio. Como ejemplo, una red de robo de vehículos de un país occidental con destino a un país de Medio Oriente, estaba obligada de dar 10 % de sus beneficios a los grupos islamistas armados del mismo país de destino.
|
Un caso recién descubierto en un país europeo, puso en evidencia un caso de proxenetismo que servía para financiar a grupos terroristas de Norte de África. La policía de ese país detuvo a tres ciudadanos del país europeo, de origen norteafricano, en flagrante delito, en el momento que estaban extorsionando a prostitutas. Uno de los 3 individuos tenía una arma en su posesión y por lo menos dos, tenían antecedentes judiciales por agresiones y robos. Apareció que estas mismas personas estaban vigiladas por la policía de inteligencia del mismo país europeo, en relación con sus frecuentes viajes a un país de Norte de África, por ser sospechosos de pertenecer a un grupo terrorista. Un cateo a sus domicilios permitió descubrir un gran número de documentos, estableciendo sus nexos con fundamentalistas religiosos. Los tres hombres, fueron acusados de asociación de malhechores relacionados con una actividad terrorista y financiamiento del terrorismo.
| Ilustración |
A finales de 1999, una red de extremistas religiosos fue desmantelada en un país A, en el momento que sus miembros preparaban actos de violencias sobre su territorio. La investigación permitió establecer la existencia de nexos entre esta red y varios individuos que residían en un país B, igualmente identificados por los servicios gubernamentales de inteligencia por su ideas religiosas fundamentalistas.
Una investigación consecuente abierta en el país B, estableció que este grupo de 10 individuos, de los cuales la mayoría había combatido en un conflicto regional europeo, estaban implicados en varias agresiones armadas contra tiendas a principios de 1996, así como contra un transporte blindado de fondos, utilizando armas automáticas y lanzagranadas. Estos actos criminales en realidad servían para financiar una organización terrorista islámica más importante, con ramificaciones en varios países. Otro grupo se encargaba de falsificar documentos administrativos, recolectar información y proceder a operaciones de infiltración. Los miembros de esta red fueron condenados por estos actos criminales. (Fuente GAFI)
|
Volver arriba
2.1.5. Métodos de Movimientos de
Fondos.
En la segunda fase de su financiación, sobre todo, cuando el país de las actividades primarias es diferente que el país de sus actividades secundarias, la organización va a estar obligada a mover sus fondos hacia el país en donde se destina su utilización. Esta parte, es ciertamente la más vulnerable para las organizaciones, ya que deben tomar las medidas adecuadas para evitar la detección no solamente del dinero mismo (dinero u otros valores), sino también, el destino de su utilización (financiar actividades terroristas).
Técnicamente, las metodologías de generación de fondos a partir de fuentes ilícitas utilizada por las organizaciones terroristas, no difieren en demasía de aquellas empleadas por las organizaciones criminales tradicionales, principalmente de aquellas del tipo “Crimen Organizado”.
Hemos dicho que existen fuentes de financiamiento lícito. Entonces, si las fuentes resultan lícitas, pareciera que las organizaciones no deberían preocuparse por desarrollar mecanismos de legitimación de activos. Desde el punto de vista estrictamente doctrinario esto es así, por cuanto a través del proceso de lavado de activos, lo que se intenta es darle apariencia legal al dinero ilegal y evitar que quede evidenciado el nexo entre el dinero ilícito y el acto criminal.
Pero sucede que las organizaciones terroristas necesitan evitar por todos los medios a su alcance que las autoridades, (V.gr. de control, prevención, investigación, etc.) puedan establecer el nexo entre el dinero legal y el ingreso a la organización. Para ello, deberán utilizar mecanismos apropiados a cada tipo de asistencia financiera que se brinda y/o a cada sector del mercado que es utilizado para derivar fondos de procedencia lícita para los fines ilícitos.
Los mecanismos utilizados tendientes a impedir la comprobación relacional (entre el dinero lícito y la organización terrorista) son variados, muchas veces semejantes a los empleados por importantes grupos empresarios para evitar establecer vínculos entre las diferentes empresas que componen un holding.
Dentro de esos mecanismos, podríamos mencionar entre otros:
- Utilización de Empresas de intermediación y Brokers de negocios
- Triangulación de operaciones, es decir la realización de operaciones financieras indirectas para evitar una posible detección.
- Autopréstamos
En otro orden, debe destacarse que existen ciertos factores que dificultan la detección y rastreo de los fondos. La utilización abusiva de organizaciones sin fines de lucro o de beneficencia, así como otras entidades jurídicas, juega un papel realmente importante en el financiamiento de algunos grupos terroristas. La cobertura que otorga la utilización de ese tipo de sociedades, dejará entonces pocos indicios (de existir alguno) que una operación comercial o financiera, ya sea individual o por intermedio de una serie de transacciones, se encuentre vinculada a alguna actividad terrorista.
En el mismo orden de ideas, describiremos algunas actividades riesgosas que podrían utilizarse en algún momento para favorecer el financiamiento de organizaciones terroristas:
¤ Agencias de turismo: En algunos países, se convierten en parte de un mercado paralelo de flujo de dinero y remisión de partidas por vía cablegráfica, en virtud a su trabajo con divisas, ingreso y egreso de personas.
¤ Sociedades de importación y exportación: Las características de las operaciones de comercio exterior resultan muy atractivas para las organizaciones criminales en términos de legitimación de activos. Las maniobras de sobrefacturación y abultamiento de costos, como la importación de insumos permiten diferir sin mayores dificultades, los fondos a las organizaciones terroristas.
¤ Negociantes de obras de arte y antigüedades: El manejo de importantes cantidades de dinero al contado, sumado a las ofertas de servicios a sus clientes, facilitan el ocultamiento de operaciones de legitimación; lo cual también ocurre con las organizaciones dedicadas a efectuar subastas. Veremos muchas veces la inconsistencia entre el bien y la suma de dinero pactada.
¤ Joyerías: La variedad de operaciones que pueden realizarse se encuentran muchas veces vinculadas a operaciones de importación y exportación, compra y venta de oro y otros metales preciosos, contratos de representación de marcas exclusivas y el pago de royalties, etc.
¤ Casinos y casas de juego: La simulación de apuestas resulta el método más habitual para las operaciones de lavado. De esta forma, una organización puede adquirir fichas, que luego cambia en la caja, recibiendo cheques que más tarde remite al exterior bajo la cobertura de remesas de dinero originadas en ganancias en juegos de azar. Este tipo de operaciones puede realizarse con conocimiento o no de las autoridades del casino. El control de estas salas de juegos, de la misma manera que para los juegos en Internet, los círculos privados de juegos, los hipódromos, etc., manejados directamente por la organización criminal, permite además de percibir fondos legales por parte de los jugadores, al mismo tiempo que permitir todo tipo de manipulación fraudulenta al interior de su administración, en particular para mezclar los fondos de origen criminal.
¤ Casas de cambio: En muchos países los controles sobre este tipo de oficinas de cambio resultan insuficientes, tornándose entonces en un medio apto para la asistencia financiera a organizaciones terroristas. Algunas organizaciones utilizando la cobertura de transferencias para sostenimiento familiar, logran burlar los escasos controles existentes en esta actividad. Mayores facilidades brindan aquellas que se encuentran situadas en áreas de zona fronteriza.
¤ Servicios profesionales: Este tipo de actividad debido a su singular metodología de valoración del servicio, facilita la percepción de importantes ingresos por honorarios, comisiones, servicios jurídicos y/o contables, asesoramientos y valuaciones de riesgos de negocios, etc., que resultan difíciles de cuantificar. Tornándose entonces en un campo atractivo para utilizarse como fuente de financiamiento. En particular tales servicios ofrecidos a nivel internacional permiten la circulación de dinero de procedencia, o de finalidad, ilegal.
¤ Sucursales offshore: Debemos tener presente que las operaciones trianguladas que utilizan en algún punto los centros offshore, funcionan como motor de bombeo de capitales de origen ilícito, o bien, dificultan (sino tornan imposible) el rastreo del dinero lícito utilizado, o que será utilizado con fines ilícitos.
También deben tenerse en cuenta aquellas actividades comerciales que involucran movimientos de efectivo y que tornan anónimo el origen o dificultan su identificación; como los casos de los supermercados, estacionamientos, restaurantes, o esas actividades que mantienen una intensa rotación de bienes y/o valores que complican el seguimiento de los mismos.
Todo esto en definitiva, nos permite observar que en cualquier tipo de actividad mercantil, puede ocultarse un proceso de legitimación de activos criminales, o bien fuentes de financiamiento de organizaciones terroristas.
Para evitar los posibles rastreos a través del seguimiento de operaciones financieras, y permitir una válvula de escape a las medidas legales de prevención y control del lavado de activos, una tendencia más y más usada por el crimen organizado, y las organizaciones terroristas, reside en un trueque, como por ejemplo: drogas por armas o explosivos, o drogas por oro, piedras preciosas o joyas.
En cuanto a las metodologías, podríamos también enumerar muchos tipos de actividades que se desarrollan en el ámbito comercial, las que variarán o se adaptarán conforme a las características del medio donde se ubiquen.
Se examinarán a continuación sólo algunas en el sistema financiero, a manera de ejemplo:
¤ Ingreso de una partida de dinero en cuenta garantía o cuenta en suspenso en plaza offshore. Este mismo, luego es otorgado a una empresa o institución como préstamo, o bien, como contrapartida de una prestación de servicios.
¤ Apertura de cuentas con documentos falsos, proveyéndose fondos que luego resultan ser transferidos a cuentas de terceros en plazas bancarias distintas a las de apertura, justificándolo mediante la formalización de contratos de comercio debidamente certificados, otorgando cobertura al último beneficiario.
¤ Transferencias de dinero a cuentas en el exterior, personificadas en empresas creadas al efecto. Este dinero luego es redistribuido entre subsidiarias, que formalizan negocios con la que originara la transferencia.
¤ Toma de préstamos en entidades bancarias con el objeto de destinarlos a la producción, cantidades que en realidad se utilizan para otras operaciones financieras, complicando el rastreo del dinero.
¤ Colocación de ganancias en certificados de depósito a nombre de distintas empresas subsidiarias o controladas, que luego son utilizados como garantía para contrabalancear préstamos acreditados a otras cuentas de sociedades extranjeras pertenecientes a la misma organización o grupo económico. Como variante en este tópico, luego de contrabalancear los préstamos, los fondos pueden ser desembolsados de la siguiente manera:
- Librando cheques sobre cuentas de sociedades controladas.
- Efectuando transferencias sobre las mismas
¤ Utilización de empresas recientemente creadas en el exterior, encargadas de efectuar capitalizaciones a terceros vinculados. Las primeras, careciendo de actividad comercial verdadera, son provistas de fondos por entidades controlantes.
Este tipo de apoyo o asistencia financiera brindada a una organización criminal, dado de manera indirecta, no resulta nuevo. Desde hace varias décadas, organizaciones del tipo “Crimen Organizado” han utilizado estas estructuras operacionales para diversificar sus actividades tanto a nivel local como internacional, incluso, encontrándose en puntos geográficos muy apartados entre sí.
Volver arriba
2.1.6. . Zona de Lectura
*Ciertos sitios de la red Web, correspondientes a los documentos, son susceptibles de haber cambiado desde la última actualización de la presente Guía: en este caso se recomienda al lector de buscarlo a partir de un motor de búsqueda.
Principal documentación referencial |
La lectura de la documentación siguiente permite profundizar las fuentes del financiamiento del terrorismo
Se puede tener acceso a los documentos correspondientes sea a partir de su dirección electrónica, sea directamente en los módulos "Documentación Legal" o "Documentación Temática", o haciendo clic sobre el botón PDF correspondiente al documento 
|
Banco Mundial |
|
OCDE |
|
GAFI |
|
Estados Unidos |
|
Colombia |
|
Volver arriba
Volver al
Índice Parte II
|
